금융소득 종합과세란 무엇이며, 2025년 대상자 기준과 적용 시기, 과세 기준금액과 포함 소득 종류까지 핵심만 정리합니다.
1. 금융소득 종합과세란?
금융소득 종합과세는 예금이자·배당소득처럼 ‘금융소득’이 연간 일정 금액을 초과할 경우,
기타 다른 소득(근로, 연금 등)과 합산해 누진세율로 과세하는 제도입니다.
보통 금융소득은 이자 지급 시 15.4% 원천징수로 끝나지만,
소득이 2,000만원을 넘는 경우에는 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
2. 금융소득의 범위
금융소득 종합과세에 포함되는 소득은 다음과 같습니다:
- 이자소득: 예·적금 이자, 채권 이자, 외화예금 이자
- 배당소득: 상장주식 배당금, 펀드 이익분배금, REITs 수익
📌 주의: 해외 금융상품에서 발생한 이자·배당도 포함되며,
일시적 고액이자(예: 특판 정기예금)도 모두 합산 대상입니다.
공식 참고 사이트
| 기관명 | 내용 |
|---|---|
| 국세청 | 금융소득 종합과세 제도 안내 |
| 홈택스 | 소득내역 확인 및 종합소득세 신고 |
3. 2025년 대상자 기준
2025년 기준, 다음 요건에 해당하면 금융소득 종합과세 대상자입니다:
- 이자 + 배당소득 합산금액이 연간 2,000만 원 초과
- 해당 과세기간: 2024년 1월 ~ 12월 (2025년 5월 종합소득세 신고)
- 모든 금융기관 합산 기준 (국내 + 해외 계좌 포함)
예를 들어,
- 정기예금 이자: 1,000만원
- 주식 배당소득: 1,200만원 → 총 2,200만원 → 종합과세 대상
4. 대상자 확인 시기와 방법
금융소득 종합과세 여부는 직전년도 소득 기준으로 다음 해 5월에 판단합니다.
즉, 2024년 금융소득을 기준으로 2025년 5월에 종합소득세 신고 여부가 결정됩니다.
확인 방법:
- 홈택스 [My 홈택스] → [연말정산/종합소득세] → ‘소득 조회’
- 증권사/은행 등에서 연초 제공하는 금융소득 합계 명세서 확인
- 연간 합산이 애매할 경우, 세무사 상담 추천
5. 과세 방식 요약
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 기본과세 | 연간 2,000만원 이하 → 분리과세 (원천징수 15.4%) |
| 종합과세 | 연간 2,000만원 초과 → 다른 소득과 합산해 누진세율(6~45%) 적용 |
| 신고 시기 | 매년 5월 (2025년 기준: 5월 1일 ~ 31일) |
| 신고 방법 | 홈택스 전자신고 또는 세무서 방문 |
6. 대상자 유의사항
- 가족 간 증여나 공동명의 분산은 세무상 유리할 수 있으나 명의신탁 주의
- 해외 금융소득도 반드시 포함 (국외펀드, 외화보험 등)
- 연금소득, 사업소득이 함께 있는 경우 종합소득세 부담 증가 가능성 있음
자주 묻는 질문 Q&A
Q1. 금융소득 종합과세는 무조건 세금을 더 내는 건가요?
아니요. 2,000만 원을 초과한 금액에 대해서만 다른 소득과 합산되어 누진세율이 적용됩니다.
즉, 이자·배당 소득이 2,000만 원 이하일 경우 원천징수 15.4%로 끝입니다.
Q2. 연금소득과 금융소득도 합쳐서 계산하나요?
아닙니다. 금융소득 종합과세는 이자 + 배당만 합산합니다.
연금소득은 따로 분류되며, 기초연금, 국민연금 등은 해당되지 않습니다.
Q3. 해외 금융소득도 종합과세 대상인가요?
네, 국내·해외 구분 없이 모든 이자·배당소득을 합산해야 합니다.
특히 해외주식 배당, 외화보험 이자 등도 포함됩니다.
Q4. 주식 양도차익은 금융소득 종합과세에 포함되나요?
아니요. 상장주식 양도차익은 분리과세 대상이며,
금융소득 종합과세에는 배당소득만 포함됩니다.
Q5. 가족명의로 분산 예치하면 피할 수 있나요?
일부 절세효과는 있을 수 있으나, 명의신탁으로 판단될 경우 증여세나 가산세가 부과될 수 있습니다.
세무상 주의가 필요하며, 전문가 상담이 필요할 수 있습니다.
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